安徽扬子职业技术学院财务报销管理办法（2023年修订版）

第一章  总  则

为进一步加强学院财务管理，严格控制预算支出，提高资金使用效率，加强会计监督，根据《中华人民共和国会计法》、《票据管理办法》、《会计基础工作规范》、《现金管理条例》、《民间非营利组织会计制度》等规定，结合我院实际，制定本规定。

第二章  原始凭证要求

第一条 报销各项费用必须提供真实、合法的原始凭证。

第二条 原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误，应当由开出单位重开；填写的原始凭证不得用圆珠笔、铅笔填写。对不真实、不合法、不合理的原始凭证，不予受理。

第三条 如工作特殊需要，向自然人购买物品（500元以下)，无法取得合法原始凭证的，须对方出具签字收款的收款证明，注明内容、数量、单价、金额，并且要由经办人、验收人、负责人签字后，视同合法有效单据。

第四条 差旅费报销使用“差旅费报销单”，将出差有关费用填写齐全（机打发票、出差补助等详见差旅费报销规范），有关单据附后，按规定程序签字后，办理报销。

第五条 若同类票据较多，可汇总报销，并按规定程序签字后报销。

第六条 各类原始凭证、合同必须用原件报销，复印件不得作为报销凭证。原始凭证必须是报销联，其他联（如存根联、记账联）不能作为报销凭据。

第七条 原始凭证必须具备以下内容：

1.客户名称；

2.填制凭证的日期;

3.购买物品的详细名称、规格型号、数量、单价、金额（大小写）；

4.填制凭证单位的经手人签名或盖章；

5.从外单位取得的原始凭证，必须盖有收款单位全称的印章。

第八条 原始凭证必须按规定填写，做到字迹清晰、书写规范，原始凭证的金额不得涂改，大小写金额要相符，其它项目更改后必须加盖出具单位的公章。

第九条 从外单位取得的原始凭证如有遗失，必须到出票单位复印原收据（发票）存根或记账联，并加盖出票单位的财务专用章，由经办人签字、部门负责人及分管院长审批后，才能作为报销的依据。

第三章  报销手续

第十条 业务发生后30天内(节假日顺延)需办理报销手续，应由本单位正式职工办理，其他人员原则上不得代办。

第十一条 购买办公用品等物品，应写明具体品名，若购买商品项目较多或取得定额发票时，必须提供加盖收款单位印章的商品明细清单；凡在超市购买物品，必须附超市打印小票。购买图书资料的单据须经图书馆登记验收并盖章。

办公用品零星采购报销附件：

（1）报销单+发票+清单

（2）采购申请单+入库单（资产或办公用品批量采购）

（3）库存盘点表

  第十二条 大宗采购的物资设备须由经手人、资产部门和使用部门签字，资产部门和使用部门联合办理签字验收单。

大宗采购（设备、资产）报销附件：

（1）报销单+发票+合同

（2）采购申请单+入库单

（3）验收单

第十三条 购买物业保洁用品、维修材料等办理报销时，必须办理入库手续，持发票、入库手续、按规定程序签字后办理报销。

保洁、维修低值易耗品报销附件：（参考第十二条办公用品零星采购）

第十四条 各种零星基建、维修、装修、安装等工程劳务项目的发票报销应附有工程结算单（需提前验收合格并附基建负责人、验收人员等相关领导签字）。

基建、维修等劳务报销附件：

（1）报销单+发票+合同

（2）用工结算单

（3）工程、项目验收合格单

第十五条 人才引进费用、加班费、夜班费、劳务费、补助费、校内补贴、奖酬金等人员费用，须经相关部门负责人审核签字，并持事先经主管人事工作的院领导批准的请示报告，填制发生有关费用的原始记录，并在有关单据上注明人数、标准、工作量，由人事处（经办人）提交院领导批准报销。

人员费用报销附件：

（1）报销单（用工明细表）

（2）用工说明等相关请示报告

第十五条  业务招待费用，须经相关部门负责人审批后向分管领导报备；如在指定合作单位就餐挂单的需另附《公务接待申请单》作为报销依据，由外事接待办统一按时结算。招待费具体标准参考《差旅费管理办法》第二条报销标准-招待费标准及说明。

业务招待费附件：

（1）报销单+发票

（2）《公务接待申请表》+挂单对账底单

第十七条 所有报销单据须经财务处初审后，呈报董事长签字。每周二、四上午到财务处办理登记、审核手续，交由财务处报领导签字。

第十八条 粘贴要求

（一）以左上角及左侧为主，按类别或日期有序粘贴，不得使用大头针、订书针粘连。

（二）单据按A4纸纵向平整有序整理，左上角粘贴，并粘贴封面，封面应左上角填写付款或冲账、支付对公或个人。

（三）未按规范粘贴的单据一律退回。

第四章  经费审批权限

第十八条 学院的所有支出经费 按照“谁主管、谁审批、谁负责”的原则，建立以部门主要负责人、院领导为责任主体的审批制度和以第一责任人（经手人）为主体的责任追究制度（审批详见附表1）。

第十九条 招待费（含礼品费）原则上由院办公室统一管理、院长签批，并提前报董事长（或分管院长）审批，各部门需提前报批计划，登记并及时报销。

第二十条 学生奖学金、困难补助、勤工助学基金支出由学生所在系、学生处、分管院领导、院长签批（详见校内资助管理办法）。

第五章  付款方式

第二十一条 按国家现金管理的规定，除对教职工个人零星发放的工资、奖金、津贴、福利费、各种社会保障和社会救济、差旅费，向农民购买农副产品以及在结算起点（1000元）以下的可以使用现金外，其它都应办理转账结算的业务，不得使用现金结算。

第二十二条 所有购物均需通过银行以电汇转账或支票方式支付。

第六章  其它事项

第二十四条 支票的有效期限是10天，经办人要及时办理，以免过期作废。

第二十五条 所有财务单据的签字一律使用黑色签字笔。

第二十六条 各种单据报销时在财务人员指导下按规定粘贴。

第七章 附  则

第二十七条 本规定由财务处负责解释。

第二十八条 本规定自公布之日起施行。

附表1：

安徽扬子职业技术学院财务处

2023年10月10日